Lịch thuế tháng 11 và 12/2026 cho hộ kinh doanh năm đầu tự kê khai

Hộ kinh doanh đã chuyển sang tự kê khai trong năm 2026 cần nhớ ba ngày: thứ Hai 2/11/2026 (tờ khai và tiền thuế quý III, lùi từ thứ Bảy 31/10), thứ Sáu 20/11/2026 (kỳ tháng 10) và thứ Hai 21/12/2026 (kỳ tháng 11, lùi từ Chủ nhật 20/12). Hộ khai theo quý chỉ gặp mốc 2/11 trong hai tháng này; hộ khai theo tháng gặp cả 20/11 và 21/12. Mốc kế tiếp sau đó là thứ Tư 20/1/2027 cho kỳ tháng 12 và thứ Hai 1/2/2027 cho kỳ quý IV.

Các ngày tính theo nguyên tắc hạn nộp của Luật Quản lý thuế 38/2019/QH14 (hạn trùng ngày nghỉ thì lùi sang ngày làm việc kế tiếp). Bài này dành cho người lần đầu tự làm: sắp việc theo tuần, chỉ rõ bước nộp tờ khai, nộp tiền, và những thứ phải chốt trước 31/12 để năm 2027 — năm đầu trọn vẹn không còn khoán — bắt đầu gọn.

Hộ mình khai tháng hay quý: xác định trước khi nhìn lịch

Mọi ngày hạn phía sau phụ thuộc vào câu này. Hộ vừa rời khoán thường nhận thông báo từ thuế cơ sở về phương pháp tính thuế và kỳ khai. Nếu chưa chắc, có ba cách kiểm:

1. Đọc lại thông báo của thuế cơ sở khi chuyển sang kê khai.
2. Đăng nhập ứng dụng thuế trên điện thoại hoặc tài khoản thuế điện tử, xem hồ sơ đã nộp và nghĩa vụ đang được theo dõi theo tháng hay quý.
3. Gọi hoặc đến thuế cơ sở quản lý địa bàn, mang theo số định danh của chủ hộ.

Hộ có nhiều địa điểm kinh doanh hoặc vừa bán tại cửa hàng vừa bán qua sàn nên hỏi thêm cách tổng hợp doanh thu, vì phần sàn khấu trừ thay và phần tự khai đi hai đường khác nhau.

Nộp tờ khai lần đầu: năm bước không nên bỏ

Người từng nộp khoán thường chưa bao giờ tự nộp một tờ khai. Trình tự chung như sau:

1. Cộng doanh thu của kỳ từ sổ bán hàng, tách theo nhóm ngành nếu hộ vừa bán hàng vừa làm dịch vụ.
2. Đối chiếu với tiền vào tài khoản và hoá đơn đã lập (nếu có) trong kỳ. Chênh lệch phải giải thích được: tiền cọc, tiền người nhà gửi, tiền của kỳ trước về muộn.
3. Lập tờ khai theo mẫu dành cho hộ kinh doanh kê khai trên tài khoản thuế điện tử hoặc ứng dụng thuế. Mẫu biểu áp dụng từ 1/7/2026 theo văn bản hướng dẫn quản lý thuế mới (Thông tư 89/2026/TT-BTC); dùng mẫu hệ thống đang cung cấp, không dùng tệp tải từ bài viết cũ.
4. Nộp và chờ thông báo tiếp nhận, rồi thông báo chấp nhận. Chụp màn hình hoặc lưu tệp.
5. Nộp tiền thuế qua tài khoản ngân hàng hoặc ứng dụng thuế, đúng số trên tờ khai, trước hoặc trong ngày hạn. Lưu chứng từ nộp tiền.

Nộp tờ khai mà chưa nộp tiền vẫn phát sinh tiền chậm nộp cho số tiền đó. Nộp tiền mà chưa nộp tờ khai thì tiền nằm treo, chưa khớp vào nghĩa vụ. Hai việc phải đi cùng nhau.

Lịch việc theo tuần, tháng 11/2026

Nên đặt ngày nộp của mình sớm hơn hạn ít nhất hai ngày làm việc. Lần đầu tự nộp, thứ hay trục trặc nhất là đăng nhập: quên mật khẩu, số điện thoại nhận mã đã đổi, ứng dụng cần cập nhật.

Lịch việc theo tuần, tháng 12/2026

Những việc phải chốt trước 31/12/2026

• Tổng doanh thu năm 2026 theo tháng. Con số này dùng để so với ngưỡng không phải nộp thuế hiện hành (trước đây 100 triệu đồng/năm, đã được nâng trong đợt sửa luật 2024–2025 — tra mức đang áp dụng) và làm căn cứ khi thuế cơ sở hỏi.
• Hàng tồn cuối năm nếu hộ bán hàng hoá: đếm, ghi số lượng và giá mua. Không bắt buộc theo mẫu nào, nhưng là điểm xuất phát khi ghi sổ năm 2027.
• Một tài khoản riêng cho việc bán hàng, mã QR ở quầy trỏ về tài khoản đó.
• Diện hoá đơn điện tử từ máy tính tiền theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP: hộ mình có thuộc diện không, từ khi nào.
• Không còn lệ phí môn bài từ 1/1/2026 theo Nghị quyết 198/2025/QH15, nên đầu năm 2027 không có khoản này. Tin nhắn đòi nộp môn bài là dấu hiệu cần kiểm tra.

Ba nhầm lẫn của người lần đầu tự khai

• Nhầm ngày thu tiền với ngày bán. Doanh thu của kỳ là tiền hàng, tiền dịch vụ phát sinh trong kỳ đó. Khách mua chịu cuối tháng 10, trả tiền đầu tháng 11 thì khoản đó vẫn thuộc tháng 10. Ghi sổ theo ngày bán, rồi đối chiếu tiền về sau.
• Nhầm số tiền trên tài khoản với doanh thu. Tài khoản bán hàng nhận cả tiền hoàn trả của nhà cung cấp, tiền người nhà chuyển, tiền vay. Những khoản đó không phải doanh thu, nhưng phải có ghi chú để khi được hỏi còn nhớ là gì. Ngược lại, tiền mặt khách trả tại quầy thì không hiện trên tài khoản nhưng vẫn là doanh thu.
• Nghĩ rằng phần bán qua sàn cũng phải khai lại. Doanh thu bán qua sàn thương mại điện tử có chức năng thanh toán đã được sàn khấu trừ, khai thay theo quy định thì hộ không khai trùng phần đó trong tờ khai của mình, nhưng vẫn nên giữ bảng đối soát của sàn để chứng minh. Cách tách chi tiết nên hỏi thuế cơ sở ở kỳ đầu tiên.

Cả ba nhầm lẫn đều tránh được bằng một thói quen: mỗi tối cộng sổ, ghi riêng tiền mặt và chuyển khoản, ghi chú mọi khoản vào tài khoản không phải tiền bán hàng.

Lỡ hạn thì làm gì

Lần đầu tự khai, lỡ hạn là chuyện có thể xảy ra. Điều quan trọng là xử lý ngay:

1. Nộp tờ khai và tiền thuế ngay khi phát hiện, không đợi gộp với kỳ sau.
2. Tiền chậm nộp tính theo ngày trên số thuế nộp chậm (mức 0,03%/ngày theo quy định lâu nay — kiểm mức hiện hành). Nộp sớm một ngày là bớt một ngày.
3. Chậm nộp tờ khai có thể bị xử phạt hành chính theo nghị định xử phạt hiện hành, mức tuỳ số ngày chậm. Hỏi thuế cơ sở nếu nhận thông báo.
4. Ghi lại lý do (ốm, hệ thống lỗi, mất quyền đăng nhập) kèm bằng chứng nếu có.

Đừng tin người tự giới thiệu “xoá được tiền chậm nộp” với điều kiện chuyển khoản trước. Cơ quan thuế không làm việc qua người trung gian như vậy.

Tự kiểm tra ở đâu

• Ứng dụng thuế trên điện thoại hoặc tài khoản thuế điện tử của chủ hộ: tờ khai đã nộp, thông báo chấp nhận, số đã nộp, số còn phải nộp.
• Cổng hoá đơn điện tử nếu hộ lập hoá đơn: danh sách hoá đơn theo kỳ để đối chiếu với doanh thu khai.
• Thuế cơ sở quản lý địa bàn: kỳ khai, phương pháp năm 2027, cách tổng hợp nhiều địa điểm.

Hộ mới chuyển đổi muốn xem thủ tục chi tiết có thể đọc phần thủ tục hộ kinh doanh trên Cổng Thuế.